• Los datos e información de tu empresa.
• Los datos e información de tus clientes (todos o aquellos que quieres incluir en el contrato).
• Las ventas previstas para el año.
• Las facturas al mes que querrás incluir (el importe que querrás incluir en el contrato).
• Las formas de cobro que aceptas (cheques, pagarés, transferencias, etc.).
• El periodo medio de cobro (30 días, 60 días, etc.).

Con estos datos básicos, la entidad podrá ponerse manos a la obra para poder evaluar la concesión del servicio de factoring. Para ello, la entidad analizará tu empresa, analizará a tus clientes (sobretodo su solvencia) y las condiciones propuestas.
Según todos estos factores, la entidad de factoring ofrecerá unas condiciones para el contrato, donde se indicarán los gastos y comisiones que conlleva. Estos costes dependerá del volumen, de los clientes, del plazo de cobro, de si es factoring con o sin recurso, etc. Por supuesto, la entidad de factoring podrá negarse a aceptar a un cliente determinado, podrá rebajar el importe total de las facturas, etc. Ahí ya sólo queda negociar con la entidad de factoring para que el contrato y sus condiciones se asemejen a lo que necesitamos.
Y una vez que firmes el contrato de factoring, deberás enviar una carta a todos los clientes indicando la existencia de este contrato, por lo que deberán realizar los pagos directamente a la entidad de factoring. Tranquilo, la propia entidad te dará una carta-tipo.
Obviamente, el factoring no está dirigido a cualquier tipo de empresa y será más adecuado para unas empresas que para otras. Será más fácil conseguir el factoring si tu empresa vende a otras empresas u organismos públicos (no a clientes particulares), si vendes a plazo y tienes una política de pago a plazos establecida, si tus clientes son compradores recurrentes- es decir, que compran periódicamente-, etc.
Como ves, el procedimiento es muy sencillo, y no se pierde nada por acercarse al banco o caja y preguntar por este servicio. Te puede ahorrar tiempo y dinero.

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La venta a crédito puede suponer una ventaja a la hora de conseguir nuevos clientes, pero también conlleva un riesgo importante, el riesgo de impago (o riesgo de crédito o riesgo comercial, como quieras llamarlo). Este riesgo simplemente es la posibilidad de que el cliente no te pague cuando llegue la fecha pactada.

Y este riesgo se está multiplicando en los últimos meses y está llevando a muchas empresas a la quiebra.
Pero ¿qué pueden hacer las pymes? ¿Cómo pueden saber si un cliente tiene solvencia suficiente? ¿Cómo pueden cubrirse ante este riesgo?

En mi opinión, dejar de vender a crédito no es una opción recomendable, ya que se pueden perder muchos clientes y muchas ventas. Ahora bien, siempre podremos adoptar al menos dos medidas para intentar minimizar el riesgo de impago. La primera es tratar de conocer mejor a nuestro cliente, evaluando su capacidad financiera. La forma más sencilla, más rápida y más barata es acudir a un especialista como Axesor, que recabará por ti toda la información relativa de ese cliente y te proporcionará un completo y exhaustivo informe comercial.

La segunda opción (complementaria, no excluyente) es contratar un seguro de crédito, una fórmula de cobertura que permitirá que tu empresa esté tranquila ante posibles impagos de tus clientes.

El seguro de crédito es una modalidad de seguro (que se puede contratar a través de entidades aseguradoras o financieras) que nos proporciona cobertura ante la posibilidad de que un cliente no nos pague.

El contrato de este tipo de seguros de crédito incluye una indemnización en caso de impagos y otra serie de servicios adicionales como la gestión de cobros y pagos, la calificación crediticia de nuestros clientes, la recuperación extrajudicial y judicial de impagados, etc.

El seguro de crédito está regulado por la Ley 50/1980, de 8 de octubre, del Contrato de Seguros (LCS), que en su art. 69 establece que por el seguro de crédito el asegurador se obliga, dentro de los límites establecidos en la Ley y en el contrato, a indemnizar al asegurado las pérdidas finales que experimente a consecuencia de la insolvencia definitiva de sus deudores. Por tanto, si tenemos una póliza de seguro de crédito y un cliente no nos paga, la entidad aseguradora estará obligada a pagarnos la indemnización que hayamos pactado en la póliza. El importe total de la cobertura se calculará en función de las ventas anuales de la empresa. Normalmente la cobertura (dentro de España) alcanza entre un 50% y un 85% de las ventas, es decir, si vendemos a un cliente a crédito 10.000 euros, el seguro nos cubrirá entre 5.000 y 8.500 euros, según la cobertura solicitada o concedida. Para los seguros de crédito a la exportación (nos cubren del riesgo de impago de una empresa situada en el extranjero) la cobertura puede alcanzar el 100%.

El coste (prima) de un seguro de crédito suele rondar entre el 0,5% y el 2% del total de las ventas de la empresa. En principio, puede parecer poco, pero hay que tener en cuenta que es un 2% sobre las ventas, no sobre el beneficio. Por lo que si nuestra empresa tiene un margen muy pequeño, la prima a pagar supone un gran desembolso. Por ejemplo, si vendemos 1 millón de euros, la prima del seguro es del 2% y nuestro margen es del 4%, resulta que obtenemos unos beneficios de 40.000 euros y pagamos por el seguro 20.000 euros, es decir, la mitad de nuestros beneficios se han ido a al seguro de crédito.

En el art. 70 de la LCS especifica cuándo se considerará la insolvencia definitiva del deudor:

1. Cuando haya sido declarado en quiebra mediante resolución judicial firme.
2. Cuando haya sido aprobado judicialmente un convenio en el que se establezca una quita del importe.
3. Cuando se haya despachado mandamiento de ejecución o apremio, sin que del embargo resulten bienes libres bastantes para el pago.
4. Cuando el asegurado y el asegurador, de común acuerdo, consideren que el crédito resulta incobrable.

Si a los seis meses de que hayamos notificado a la aseguradora el impago de nuestro cliente todavía no se ha producido ninguna de las cuatro circunstancias anteriores, la aseguradora debe adelantarnos al menos el 50% de la cobertura. Es decir, si la cobertura es del 70% y el impago es de 10.000 euros, el seguro nos cubre por 7.000 euros, y a los seis meses la aseguradora nos tendrá que indemnizar con al menos 3.500 euros. Obviamente, este adelanto es a cuenta de la indemnización final.
Si finalmente se certifica el impago, la cuantía de la indemnización será la pactada en el contrato, descontados los gastos de gestión de recobro, los gastos procesales y cualquier otro gastos que se hubiera incluido en el contrato, si bien, dicho porcentaje ni podrá comprender los beneficios del asegurado, ni ser inferior al 50% de la pérdida final. Los gastos de gestión de recobro o procesales nos serán repercutidos en la proporción que no esté cubierta en la póliza. Por ejemplo, si la cobertura el del 70%, la aseguradora pagará el 70% de esos gastos, y el resto lo pagaremos nosotros. En nuestro ejemplo, si finalmente el impago pasa a fallido, la cobertura será de 7.000 euros, si suponemos unos gastos de recobro de 1.000 euros, a nosotros nos restarán de la indemnización 300 euros, y si los gastos del juicio ascienden a 3.000 euros, nos restarán otros 900 euros. Así que la indemnización a cobrar será de 5.800 euros y como nos adelantaron 3.500, nos pagarán los 2.300 euros restantes. Normalmente, las aseguradoras suelen pagar el resto de la indemnización pasados 12 meses desde el primer adelanto, aunque no se haya certificado el siniestro.

La empresa que contrata el seguro de crédito también tiene una serie de obligaciones marcadas por la propia LCS:

1. Si la aseguradora así lo requiere, la empresa deberá mostrarle los libros y cualesquiera otros documentos que posea relativos al crédito o créditos asegurados.
2. Prestar la colaboración necesaria en los procedimientos judiciales encaminados a obtener la solución de la deuda, cuya dirección será asumida por la aseguradora.
3. Ceder a la aseguradora, cuando ésta lo solicite, el crédito que tenga contra el deudor una vez satisfecha la indemnización.

Las principales ventajas del seguro de crédito son:

• Cobro de una indemnización en caso de impago cuando se certifique la pérdida (con el cobro del 50% a los seis meses).
• Control y gestión del riesgo de impagos de nuestros clientes, que realizará por nosotros la entidad aseguradora, que incluye la calificación de nuestros clientes y la reclamación de los impagados, tanto extrajudicial como judicialmente.
• Mejora nuestra imagen frente a las entidades de crédito, lo cual puede ayudar para conseguir mejor financiación. Si el contrato de seguro de crédito se realiza a través de una entidad de crédito, la financiación extra suele estar “incluida en el lote”.

Las principales desventajas del seguro de crédito son:

• Si nuestro margen es muy estrecho puede ser un seguro caro.
• Podemos tardar casi dos años en recuperar el impago.
• La cobertura no llega al 100% (salvo en seguros de crédito a la exportación).

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En su informe, axesor diferencia los tres principales tipos de actividad ligados al sector de la construcción (CNAE 45):

1. La construcción de infraestructuras, que comprende las obras de ingeniería civil y de equipamiento colectivo. El porcentaje de empresas concursadas en este segmento respecto al sector global de la construcción es del 24%. Actividades como la construcción de carreteras, autopistas, aeródromos o instalaciones deportivas, obras hidráulicas, grandes movimientos de tierras o construcción de redes duplican el número de concursos frente a 2007. Pese a no depender tanto de la coyuntura económica como otros sectores, su exposición al retraso en el pago por parte de las Administraciones Públicas (especialmente la administración local) ha contribuido a agravar la delicada situación financiera de muchas empresas, lo que, finalmente, las ha llevado a la quiebra.
2. La edificación, de carácter residencial (viviendas) o no residencial (oficinas, naves industriales, etc.) suma el porcentaje de concursos de acreedores más alto, con un 73% del total. Las sociedades vinculadas a la construcción de edificios, instalaciones eléctricas, fontanería, revocamiento, carpintería, cerrajería, pintura o instalación de climatización son las que experimentan un mayor número de quiebras entre 2006 y 2008. En 2008, el número de concursos de sociedades se ha triplicado prácticamente.
3. La rehabilitación y el mantenimiento, con un porcentaje del 3%, es el segmento menos afectado por la crisis en el sector de la construcción. Al trabajar bajo pedido, este tipo de actividades no se ven afectadas por el desequilibrio actual entre oferta y demanda. Por ello, los concursos de acreedores para el año 2008 muestran una cifra menor que para 2007. Durante la anterior crisis inmobiliaria vivida en España), este segmento se convirtió en un buen refugio, por previsiblemente habrá empresas constructoras, especialmente pymes, que reorienten su actividad a este sector. El motivo de la escasa o casi nula afectación es debido a que muchos consumidores, que retrasan o anulan su intención de cambio o compra de nuevas viviendas, adoptan la alternativa de reforma de su vivienda actual.

Efecto dominó sobre otros sectores
Junto al efecto directo sobre el sector inmobiliario, que es quien vende las viviendas a las economías domésticas y a las empresas, la demanda sobre el sector de la construcción moviliza también recursos de otros muchos sectores.

Los trabajos previos de extracción de materiales, la adaptación y preparación de dichos materiales, la fabricación de estructuras metálicas o la fabricación de muebles son algunos ejemplos del flujo de actividad minera e industrial generado por la construcción.

Muchas empresas distribuidoras generan asimismo riqueza y empleo intermediando en el intercambio de bienes relacionados con la construcción (tejas, azulejos, muebles, artículos para el hogar, ferretería, alarmas de seguridad, pinturas, barnices) por lo que, cuando se ralentiza la demanda de viviendas también se ralentiza la demanda del sector constructor a esos otros que le abastecen. Por ello, el efecto arrastre del sector de la construcción es significativo y, a diferencia de años anteriores, el grupo de actividades dependientes de la construcción destaca sobre el resto de sectores de la economía por el número de concursos de acreedores presentados en 2007 y, especialmente,  en 2008.

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El Burofax puede enviarse tanto dentro de España como fuera, para dentro del territorio nacional puede enviarse incluso online a través de la Oficina Virtual de Correos.
Como ya he comentado antes, el burofax dispone de tres servicios adicionales:

• Acuse de recibo: Correos nos notificará cuando se ha efectuado la entrega del burofax (nos servirá de prueba conforme se ha entregado). Este servicio sólo es válido para los burofax enviados dentro de España o a Andorra.
• Copia Certificada: Correos nos proporcionará una copia sellada y certificada del contenido del burofax (lo que nos servirá de prueba fehaciente del contenido enviado).
• Aviso de Servicio: Si hemos enviado un burofax sin acuse de recibo y al cabo de unos días queremos saber que ha pasado con el burofax, podemos solicitar a Correos que nos lo diga (previo pago de una tasa, claro).

El burofax es un envío urgente, y por eso, se entrega o el mismo día (si se envía antes de las 12.45 a destinos con Unidades de Reparto Especial) o al día siguiente por la mañana, y se puede entregar directamente en el domicilio del destinatario, a recoger en las oficinas de correos o a un apartado de correos. En el caso de buforax internacional, el tiempo de entrega dependerá del país de destino.
El precio de enviar un burofax vendrá determinado porel número de hojas, el destino (nacional o internacional), si se envía online o a través de una oficina postal y los servicios adicionales que queramos. Dentro de España, un burofax de 5 páginas (tamaño A4) “con todo” enviado desde una estafeta de correos sale por 26,74 euros. Si, por ejemplo, lo queremos enviar a las Bahamas, serían 43,42 euros (sin acuse de recibo, claro).
Puede parecer un poco caro, pero para mi resulta un servicio barato, ya que ante una posible reclamación o demanda tenemos un documento que certifica sin duda alguna que hemos enviado un documento y, lo que es más importante, podemos probar el contenido de ese documento. Por lo que si, por ejemplo, en el burofax solicitamos el pago de una deuda, nuestro deudor no podrá alegar ante el juez que no lo sabía, puesto que tendremos un documento admitido legalmente (incluso si enviamos el burofax online) que certificará que el deudor recibió nuestra carta y que en esa carta le exigíamos el pago.
También suele utilizarse el burofax para comunicar despidos, para presentar reclamaciones sobre mercancías defectuosas, etc. En definitiva, un documento muy útil y a mi juicio, barato (o al menos no excesivamente caro).

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De esta forma, nos “despreocupamos” del pago, de posibles demoras en el pago de las facturas, reduce trámites administrativos, etc. y nuestros proveedores se aseguran que les pagaremos las facturas en tiempo y forma, podrán acceder a financiación extra al poder descontar las facturas y, además, supone un ahorro fiscal al evitar el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.

Por este servicio de confirming la entidad de crédito con cobrará una comisión fija (por cada pago) o bien variable (en función del volumen) que dependerá de factores como el volumen, la forma de pago, periodo medio de pago, etc. Habrá que negociar con la entidad para intentar reducir dichas comisiones lo máximo posible.
La mecánica es muy sencilla:

1. La empresa comunicará a la entidad de crédito las remesas de facturas a cobrar (normalmente junto con la carta o factura del cliente), bien por email, disquete o por Internet a través de la propia plataforma que tenga la entidad. Cada remesa de orden de pago (así es como se denomina a las facturas cedidas) debe indicar los datos del proveedor (Nombre, NIF/CIF, dirección, teléfono y fax), el número de factura, el importe de la factura (también se suelen admitir facturas de abono), fecha de vencimiento y el medio de pago (cheque o transferencia).
2. La entidad procesa las órdenes y normalmente envía al proveedor un fax indicando la orden de pago que le hemos dado (número de factura, importe, medio de pago y vencimiento) y donde también le ofrece la posibilidad de descontar el importe de la factura.
3. Una vez llegado el vencimiento de cada orden la entidad efectúa el pago, comunicando a la empresa cada pago realizado y si hay algún tipo de incidencia. Los cargos se hacen en la cuenta corriente que hayamos indicado en el contrato. La empresa también recibirá información de qué proveedores han solicitado el adelanto de las facturas.

La entidad también suele ofrecer a la empresa que contrata el confirming un servicio de financiación retrasando el cargo en la cuenta de los pagos efectuados o también permite que la empresa coloque sus excedentes de tesorería adelantando el dinero que tendrá que pagar a vencimiento de las facturas. Naturalmente con las comisiones e intereses pertinentes en cada caso.
Por ejemplo: Compramos hoy mismo material de papelería a la Empresa ABC por importe de 5.000 euros a pagar dentro de 2 meses. Compramos suministros de materias primas a la Empresa XYZ por valor de 20.000 euros a pagar dentro de 3 meses. Y compramos la Empresa SOFT ordenadores por valor de 7.000 euros a pagar dentro de 1 mes. Por tanto, recibiremos tres facturas, una de cada empresa, por el concepto, el importe y el vencimiento correspondiente.
Una vez tengamos las tres facturas se las cedemos a nuestro Banco con el que tenemos un acuerdo de pago confirmado o confirming. Por tanto, nuestro Banco tendrá en su poder:

• Factura de ABC de 5.000 euros con vencimiento en 2 meses.
• Factura de XYZ de 20.000 euros con vencimiento en 3 meses.
• Factura de SOFT de 7.000 euros con vencimiento en 1 mes.

Nosotros, una vez hemos entregado las órdenes al banco nos despreocupamos de esas facturas y se acabó eso de tener que pagarlas personalmente (emitir orden al banco, realizar la transferencia, etc).
Nuestro Banco comunica a las Empresas ABC, XYZ y SOFT que le hemos cedido las facturas y que será nuestro Banco quien se las pagará en tiempo y forma. Además les ofrece la posibilidad de poder descontar dichas facturas. Llegado el vencimiento de cada factura, nuestro Banco pagará a cada empresa el importe de la factura.
Las Empresas ABC, XYZ y SOFT al recibir la notificación de nuestro Banco tienen garantizado el pago de esas facturas. Al mismo tiempo, si necesitan liquidez, pueden solicitar a nuestro propio Banco que les adelante el importe de la factura (menos las correspondientes comisiones), con lo que obtienen liquidez extra.
Como vemos, el confirming puede ofrecernos unas cuantas ventajas, como por ejemplo:

• Ahorramos en costes. Reducimos los costes de emisión de cheques, pagarés, etc. reducimos costes de papel, teléfono, fax, etc. que normalmente emplearíamos en atender al proveedor.
• Reducimos los trabajos administrativos. No necesitamos controlar los pagos, emitir cheques, cursar órdenes de transferencia, etc.
• Evitamos que los proveedores nos llamen para preguntar sobre la situación de sus facturas, ya que se pondrán en contacto con la entidad de crédito.
• Mejoramos la gestión de nuestra tesorería. Conciliamos todos los pagos en una sola cuenta corriente y nos proporciona la iniciativa de pago, que centramos en cheques o transferencias, eliminando cualquier otro medio de pago.
• Mejoramos nuestra imagen ante los proveedores ya que nuestros pagos están avalados por una entidad de crédito.
• Nos permite colocar puntas de tesorería, normalmente a unos tipos de interés muy atractivos.

Y a nuestros proveedores también:

• Una mayor seguridad en el cobro (se elimina el riesgo de impago).
• El acceso a financiación mediante el descuento de las facturas pendientes de pago. Es decir, si les tenemos que pagar en 30 días, pueden solicitar a nuestro banco que le adelanten el importe de la factura (menos las comisiones pertinentes, claro está). Además, este adelanto es “sin recurso”, es decir, si no pagamos, nuestro proveedor no tiene que devolver la cantidad anticipada.

En fin, que entre el factoring que expliqué el otro y el confirming podemos encontrar nuevas soluciones que nos faciliten el día a día en la gestión de los cobros y pagos de nuestra empresa.

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Cuando hablas con empresarios sobre el tema de la morosidad, muchos te dicen que juegan con desventaja y que les gustaría tener un RAI o un fichero ASNEF como las entidades bancarias, y conocer si un cliente tiene deudas con otras empresas.

Al oir esto te sonríes, pues hay una herramienta que lamentablemente es poco conocida y desarrollada y que los empresarios en su mayoría desconocen: los ficheros de morosos sectoriales.

Muchas asociaciones empresariales tienen otorgada autorización por parte del Tribunal de Defensa de la Competencia para crear un fichero de morosos sectorial.

Estos ficheros tienen el mismo funcionamiento que los ficheros de las entidades bancarias: cada empresa o asociado debe introducir las deudas ciertas, vencidas y exigibles en el fichero de morosos, para compartir la información con las otras empresas miembros.

Es una herramienta muy interesante, pues en el sector que uno trabaja se puede detectar que cliente debe, por que cantidad debe, y a cuantas empresas debe, nunca se sabe a qué empresas se debe. Es una herramienta que ayuda mucho a calificar el riesgo con el cliente. Sobre todo en sectores muy verticales.

Para que esta herramienta funcione, tiene que existir una cambio en la mentalidad del empresario, y es la de compartir la información en beneficio mutuo. Al empresario le gusta saber que le deben a su competencia, pero no decir qué le deben a él. Si este cambio se consiguiera, tendríamos a disposición del empresario una herramienta muy útil, y que conseguiría disminuir la morosidad en un alto porcentaje, haciendo operaciones comerciales mucho más seguras.

Autor: Santiago Seijas,
PyC Consultores

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El factoring es un servicio por el cual cedemos toda nuestra cartera de clientes (créditos comerciales) a la entidad de factoring, y será esta entidad la que se encargue de cobrar todas nuestras facturas. Las partes que intervienen en el factoring son:

• Cedente: La empresa que cede sus créditos comerciales.
• Factor: La empresa de factoring.
• Deudores: Que son los clientes del cedente.

De una forma resumida, la mecánica es la siguiente:

1. El cedente cede su cartera de clientes a la entidad de factoring o factor (entregamos facturas, con sus fechas de vencimiento, formas de pago, importes, etc.).
2. La empresa cedente o la propia entidad de factoring comunica a todos los clientes la existencia del factoring, indicando que todos los pagos deben hacerse a la entidad de factoring directamente.
3. La entidad de factoring nos adelanta el importe de la facturas cedidas (menos las comisiones que nos cobre el banco, normalmente una cantidad fija y un porcentaje (tipo de interés) sobre el importe de las facturas), siempre y cuando hayamos solicitado el descuento (anticipo) de las facturas.
4. A vencimiento de cada factura la entidad se encarga de cobrar los importes de las facturas.

Existen dos modalidades de factoring:

• Factoring con recurso: La entidad de factoring no asume el riesgo de impago, de tal forma, que si un cliente no paga a vencimiento, la entidad nos reclamará a nosotros el pago de la misma (si nos ha adelantado su importe) o simplemente no nos abonará dicha factura.
• Factoring sin recurso: La entidad de factoring asume el riesgo de impago. Es decir, si uno de nuestros clientes no paga, la entidad de factoring no nos podrá reclamar el pago de esa factura. Por tanto, será la entidad de factoring quien asuma el riesgo de impago de nuestros clientes y nosotros nos libramos. Esta modalidad conlleva financiación y es mucho más cara. Además, normalmente no se concede salvo que los clientes tengan una solvencia muy sólida y contrastada. Es una forma de eliminar el riesgo de impago, aunque puede resultar cara.

El “descuento” de las facturas no tiene que ser obligatorio o no tiene que ser total. Es decir, podemos negociar con la entidad de factoring que nos descuente simplemente un cierto importe, y que el resto nos lo abone cuando venzan las facturas, lo cual dota a este servicio de una gran flexibilidad. Y es en estos servicios adicionales donde se puede sacar grandes ventajas al factoring, ya que normalmente el factoring lleva aparejado unos servicios adicionales muy atractivos, como por ejemplo:

• Análisis de clientes: estudio, análisis y establecimiento del límite de crédito para cada cliente.
• Administración y contabilización de las facturas: La entidad de factoring llevará un control y una contabilidad de todas las facturas, informando periódicamente al cliente de posibles incidencias, de las facturas cobradas, las pendientes, etc.
• Financiación: Como ya he comentado, el cedente podrá descontar parte o la totalidad de las facturas cedidas, lo cual supone una fuente de financiación muy importante.

La entidad se encargará de contactar con el moroso para averiguar el motivo del impago y para conseguir el cobro de la deuda.

• Cobertura del riesgo de insolvencia: Mediante el factoring sin recurso.
• Gestión de cobro de impagados:

 

Como vemos, las principales ventajas del factoring son la posibilidad de financiación, reducción de tareas y gastos administrativos, simplificación de la contabilidad de los clientes, información actualizada periódicamente sobre la situación de nuestros clientes, dotar de mayor solidez a nuestra estructura financiera, mejorar nuestras previsiones de flujos de caja, reducir nuestros ratios de endeudamiento, etc.
Normalmente todos los bancos y cajas de ahorro ofrecen servicios de factoring, por lo que acceder al factoring es muy sencillo.

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Veamos lo que cuesta en España el despido.

• Despido procedente: 20 días por año trabajado (prorrateando por meses los periodos de tiempo inferiores al año) y con un máximo de 12 mensualidades.
• Despido improcedente: 45 días por año trabajado (prorrateando por meses los periodos de tiempo inferiores al año) y con un máximo de 42 mensualidades. Si el despido fuera declarado improcedente por una sentencia judicial, además de la anterior indemnización, el empresario deberá abonar al trabajador un importe igual a la suma de los salarios dejados de percibir desde la fecha de despido hasta la notificación de la sentencia o hasta la fecha en que el trabajador hubiera encontrado otro empleo.

Veamos un sencillo ejemplo:
Tenemos un trabajador que lleva con nosotros 6 años y 3 meses con un salario base de 900 euros, antigüedad 100 euros y por convenios 200 euros. Las pagas extra (2) son de 1.200 euros.
Primero, calculamos lo que cobra por cada día:
900+100+200 / 30 = 40 euros/días
Luego prorrateamos las extras:
2×1.200/365=6,57 euros/día
Calculamos los años que lleva trabajados:
6 + (3/12) = 6,25 años
Y ya sólo nos queda sumar lo que cobra por día y multiplicarlo por los días de indemnización y por los años:
Despido objetivo: (40+6,57) x 20 x 6,25 = 5.821,25 euros.
Despido improcedente: (40+6,57) x 45 x 6,25 = 13.097,81 euros.
Así que antes de despedir a un trabajador será mejor asegurarse que lo hacemos por una causa objetiva, ya que en caso de nos denuncie y gane el juicio tendremos que pagarle bastante más dinero (además del salario de los meses que haya estado despedido).

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De entre las ventajas que nos encontramos a la hora de enviar cartas de reclamación de impagos destacaría principalmente su bajo coste y que se pueden hacer envíos masivos. Si se dispone de una base de datos adecuada, se puede hacer una carta-plantilla, de tal forma, que con sólo pulsar un botón, se impriman todas las cartas. Como principal desventaja nos encontramos con su escaso éxito, ya que la probabilidad de recuperar impagados es baja. Aún así, merece la pena intentarlo.

La primera carta que enviemos ha de ser amistosa. Es decir, no empecemos a amenazar con denuncias, ya que puede ser simplemente un descuido o un error. Por tanto, en la primera comunicación simplemente debemos detallar la deuda impagada: El nº de factura/albarán, importe, fecha de vencimiento, concepto, etc. Es decir, todos aquellos datos necesarios para identificar inequívocamente la deuda.

La redacción de estas cartas ha de ser sencilla y clara. Nada de grandes parrafadas explicando situaciones o sucesos que no tengan que ver con el hecho en sí de la carta, es decir, con el hecho de identificar una deuda y manifestar su impago. Por tanto, la carta ha de exponer el impago y nuestro deseo que dicho impago sea satisfecho. Las cartas se pueden enviar por correo postal normal, aunque para dotarle de una mayor seriedad y, sobretodo, para garantizar su recepción es mejor el correo certificado.
Si este primer intento de comunicación por carta no ha surtido efecto, habrá que recurrir a una segunda carta.

La segunda carta deberá ser algo más contundente, indicando (además de los datos relativos al impago: factura, importe, etc.) una fecha límite para realizar el pago (“dentro de 15 días”, “antes de final de mes”, “antes del día 15 del mes que viene”, etc.). También en conveniente hacer referencia a la primera carta, de tal forma que quede constancia que ésta es una segunda comunicación.

Si tampoco obtenemos resultados, pasaremos a enviar una tercera carta. Esta tercera comunicación ha de ser tajante, y en ella exigiremos el pago inmediato e indicaremos la posibilidad de tomar medidas legales si no atienden a nuestras demandas.

Y si esta tercera comunicación tampoco funciona, habrá que ir pensando en tomar otras medidas. El envío infinito de cartas no es una opción, y o bien pasamos a reclamar el impago telefónica o personalmente o bien tomamos las acciones legales pertinentes.

Si ninguna de las cartas es efectivas, deberíamos proceder a enviar un requerimiento al deudor, es decir, una carta que sirva como prueba fehaciente de que se ha requerido al deudor el pago de la deuda. Por tanto, hay que asegurarse que el deudor recibe la carta reclamando el pago, es más, no solo hay que demostrar que se ha enviado el requerimiento, sino que también hay que demostrar su contenido, y esto se puede hacer con un burofax o un telegrama (también existe el requerimiento notarial, pero es más complicado y costoso), una simple carta certificada no valdría, puesto que sólo nos confirma que hemos enviado una carta, pero no confirma el contenido de la misma. De esta forma, si al final optamos por reclamar esta deuda por vía judicial podremos demostrar ante el juez que el deudor era consciente de su deuda y que aún así no la satisfizo.

- MODELOS DE CARTAS:

Aquí os dejo un archivo en pdf con varios modelos de cartas. Espero que os sean de utilidad.

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• Ineptitud de trabajador. Poco puedo explicar aquí, salvo que si el trabajador era inepto antes de la finalización del periodo de prueba, no podrá alegarse dicha ineptitud después.
• Falta de adaptación del trabajador a las modificaciones técnicas en su puesto de trabajo. Por ejemplo, si se ha introducido un nuevo sistema informático, una nueva maquinaria, etc. Obviamente, estos cambios han de ser razonables y debe haber transcurrido al menos dos meses desde la implantación de la modificación. No vale coger un mozo de almacén que nunca haya usado un ordenador y pedirle que te facture y te lleve la contabilidad informáticamente.
• Necesidad objetivamente acreditada de amortizar puestos de trabajo. Es decir, que existan causas económicas, técnicas, organizativas o de producción que hagan necesario el despido. En este caso, debe justificarse el motivo de despido (una crisis financiera, el cierre de una fábrica, automatización de procesos, etc.). Si hay varios despidos por esta causa, deberán estar por debajo de los límites exigibles por la Ley para el caso de despidos colectivos, es decir, en un plazo de 90 días no podrán despedirse a 10 o más trabajadores en empresas de hasta 100 trabajadores, o al 10% de la plantilla en empresas de entre 100 y 300 trabajadores o a 30 trabajadores en empresas de más de 300 trabajadores. Si se pasan esos límites, los despidos se tratarían como despidos colectivos.
• Por faltas de asistencia al trabajo. Se podrá despedir a un trabajador que se ausente más un 20% de las jornadas de trabajo hábiles en dos meses consecutivos o un 25% en cuatro meses discontinuos dentro de un período de 12 meses, siempre y cuando el absentismo laboral total de la plantilla supere el 5% en los mismos periodos. Se le podrá despedir incluso si estas ausencias son justificadas. Obviamente, no se tendrán en cuenta las ausencias motivadas por vacaciones, por una huelga legal, por el ejercicio de actividades de representación legal de los trabajadores, por un accidente laboral, maternidad (y ausencias relacionadas con la misma), por enfermedad o accidente no laboral, ni por situaciones físicas o psicológicas derivadas de la violencia de género.

Como regla general, el empresario deberá comunicar al trabajador el despido por escrito, indicando la causa del mismo. Dicha comunicación deberá realizarse con una antelación de 30 días. Si la comunicación se hace con un preaviso inferior, deberá indemnizarse al trabajador por esos días de menos y por una cuantía igual al salario de dichos días.
En el momento de la entrega de la carta de despido, habrá que entregar la indemnización correspondiente, que será de 20 días por año trabajado (prorrateando por meses los periodos de tiempo inferiores al año) y con un máximo de 12 mensualidades. Durante estos 30 días de preaviso, el trabajador dispondrá de un permiso de 6 horas semanales (dentro de su horario laboral y sin reducción de su salario) para la búsqueda de empleo.
Obviamente, si el trabajador no está conforme con las causas del despido podrá presentar una demanda ante el Juzgado de lo Social solicitando la improcedencia o la nulidad del despido.
En fin, espero que hayas leído este artículo por mera curiosidad y que realmente no tengas que despedir a ningún trabajador, aunque tal y como está el patio, no me extrañaría nada.

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Si hace un año se vendieron 62.862 viviendas en septiembre, este septiembre pasado sólo se han vendido 45.809. Un 27,13% menos. Pero si nos fijamos en los datos de los últimos 12 meses, veremos que donde más se recortan las ventas es en las viviendas usadas. Mientras que la venta de viviendas nuevas ha descendido un 10% (que no es poco), la venta de usadas ha descendido un 40%.

Si nos fijamos en el gráfico, veremos como las ventas de viviendas nuevas, aunque con altibajos de mes a mes, más o menos se mantiene estable rondando las 25.000. Sin embargo, las usadas no hacen más que ir bajando y bajando. Y todas esas inmobiliarias que antes vendían unas 35.000 viviendas al mes, ahoro sólo venden 20.000, y una facturación de un 40% menos mata a cualquiera.

En la serie televisiva C.S.I. el entrañable Grisom siempre dice: “Las pruebas nunca mienten”. Pues yo digo: “Las cifras nunca mienten”.

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Durante los diez primeros meses de 2008, los  embargos ha crecido un 11% respecto al mismo período de 2007: de 95.584 embargos en toda España a 106.474.

Por comunidades autónomas, sorprenden el País Vasco, con un incremento del 51%, y Baleares, con un incremento del 50% en el número de embargos.

En otras comunidades el número de embargos ha descendido respecto al 2007, como es el caso de Asturias  Cataluña y Navarra.

Embargos en cascada en el sector de la construcción:

Los tres sectores más afectados por los embargos son,   las actividades inmobiliarias (con un incremento del 25%), construcción (15%) y comercio mayorista (9%). En total, los embargos registrados en el sector de la construcción y las actividades inmobiliarias afectan a 37.661 empresas.

El incremento de la morosidad ha golpeado con fuerza a la construcción, expuesto al “efecto dominó” de las quiebras en cadena.  En respuesta a esta situación, axesor ha elaborado el nuevo Informe de Constructoras,  que determina con la máxima exactitud la capacidad que tiene un cliente para devolver la deuda a su vencimiento.

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Esta semana hemos tenido acceso al informe del Club Atlético de Madrid, SAD, un exhaustivo informe de 29 páginas que nos desgranan todos los ámbitos del querido y sufrido “Atleti”.

Me voy a servir de los datos del informe para realizar un análisis de su situación financiera… a ver qué nos encontramos:

La situación económico financiera del Atlético de Madrid no parece ser excesivamente buena, aunque tampoco es como preocuparse en exceso, pero sí para estar vigilantes.

Para empezar, veamos cuál es el Fondo de Maniobra del Atleti:

Según el Balance de 2007, sus deudas a corto plazo ascendían a 236,8 millones de euros y su activo corriente a casi 96 millones de euros, lo cual nos supone un fondo de maniobra negativo de -141.079.075,09 euros. ¿Significa esto que el Atleti tiene dificultades económicas? ¿Qué no podrá hacer frente a sus pagos a corto plazo? Pues la respuesta es que el Atleti no tiene dificultades serias, lo que ocurre es que es una empresa con poco activo corriente, no dispone de existencias, materias primas, etc. Aunque también es cierto, que tiene excesivas deudas a corto plazo.

A su favor juega que el Atleti cuenta con 500 millones de euros en inversiones (inmovilizado más circulante, o como se diría ahora, no corriente y corriente), los cual refleja que aunque el Fondo de Maniobra sea muy negativo, dispone de grandes activos que respaldan al club y sirven de garantía a sus obligaciones frente a terceros, aunque está garantía se extiende más a sus deudas a largo que a corto plazo. Así que ojo con sus deudas a corto.

Obviamente, todas las ratios de